“个人养老金领取时
按照领取额的3%缴纳个人所得税
不区分本金和投资收益 ”
人力资源社会保障部近日发布的
一则政策信息引发社会广泛关注
相关政策该如何理解？
这是否意味着大家
领取养老金都要缴3%个税？
北京市税务局
12366纳税缴费服务热线回应
大家退休后按月领取的基本养老金
（也就是大家所说的退休金）
无需缴纳个人所得税
不少人疑惑
个人养老金和基本养老金
究竟有哪些区别
展开剩余87%个人养老金怎么缴纳、怎么领取？
一起来看
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首先需明确
我们通常所说的养老金和个人养老金
不是一回事
基本养老金是社会保障体系的重要组成部分，具有强制性。
基本养老保险是国家立法强制实施的一项社会保障制度。其目的是保障劳动者在年老退休后，从国家和社会获得物质帮助，保障其基本生活的需要。基本养老金待遇计算基于个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额等因素。
个人养老金是一种养老保险产品。
通俗来说就是个人自愿在特定账户存一笔钱，目前是不超过12000元/年。这笔可以用来购买符合规定的金融产品，还能享受税收优惠政策，达到条件后就可以领取。
目前投资产品主要包含理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金、国债、特定养老储蓄、指数基金。
从税收的角度看
基本养老金不缴税
根据个人所得税法
按照国家统一规定发给干部
职工的基本养老金
或者退休费、离休费
离休生活补助费
免征个人所得税
北京市税务局12366
纳税缴费服务热线工作人员
也明确回应
大家退休后按月领取的基本养老金
也就是大家所说的退休金
无需缴纳个人所得税
因此
大家不必担心退休后到手的
基本养老金会“缩水”
个人养老金缴3%个税并非新政，已实施三年多
与基本养老金免税不同，个人养老金在领取时需缴纳3%的个人所得税。不过，这并不是一项新政策。按照财政部、国家税务总局此前发布的公告，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。
也就是说，在缴费时，个人向个人养老金资金账户的缴费，暂时不用缴纳个税，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。参加人使用“个人所得税”APP扫描缴费凭证上的二维码就可申报扣除。
“个人养老金在中间年份产生投资收益时，也暂时不用缴纳个税，直至最终领取时才缴纳。而且，在税率方面，个税税率有3%至45%七档超额累进税率，但个人养老金适用最低一档3%的税率，体现了政策的优惠和支持。”中国社科院财经战略研究院财政研究室主任何代欣说。
何代欣表示，为了兼顾激励与公平，避免部分人借此避税、享受过多优惠，因此目前对个人养老金给出每年12000元限额要求。从国际上看，相关国家个人退休账户制度也设置了年缴纳金额的上限。
对不同收入群体
个人养老金的利好程度不同
不少人疑惑，个人养老金虽然在购买时享受了税收优惠，但领取时还要按照3%计税。这“一进一出”，还划算吗？专家表示，个人养老金对不同收入群体的影响不尽相同。
以34岁、税前年收入约20万元的参加人为例，对应的个税边际税率为10%。考虑到最后领取要缴3%个税，每年如果存12000元，不算买产品的收益，大概能赚800多元。收入越高、个税税率越高，购买个人养老金会越划算。对于低收入群体来说，如果工资还没达到每月5000元的个税起征点，参与个人养老金计划可能就不一定划算。
记者注意到，目前各大银行APP都有专门的个人养老金“计算器”，大家可以根据自己的收入情况进行测算。除了节税和缴税之间的差价，如果购买金融产品得当，参加人还能获得长期投资收益。
数据显示，截至去年11月末，我国个人养老金开户人数突破7000万人，以30至40岁的参加者居多，也有一些临近退休年龄开户缴费的。
人力资源社会保障部正在会同有关部门研究制定个人养老金相关支持政策，进一步增强个人养老金制度的吸引力，引导更多具备条件的群众参加进来，让老年生活更有保障。
能省多少税
退休后能领多少？
以每年缴纳12000元个人养老金
连续缴存20年
且未购买相关金融产品为例
我们为你算了一笔账
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专家表示
个人养老金
是满足多层次养老金需求的一种产品
如果个人养老金缴存资金
没有用于购买个人养老金产品
资金账户里的钱
可以按照央行公布的
活期存款利率计算利息
个人养老金如何缴、怎么领？
个人养老金账户可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道开立，主要用于登记和管理个人身份信息，记录个人养老金缴费、投资、领取等信息；
之后，选择一家符合规定的商业银行开立或指定个人养老金资金账户，主要用来缴费、产品投资、个人养老金支付等。
个人养老金账户是否可以销户？
对于已经开通个人养老金账户的用户，如果想销户，应该怎么操作？
如果只是开户，没有激活，可以携带相关证件，前往开户行进行线下销户。
如果已经往账户中转账，就等于激活了该个人养老金账户，这种情况没办法销户。账户中资金只能等到退休之后，或者符合领取条件时才能取出。如果您不想使用个人养老金账户，应尽快销户。
来源：全国总工会微信
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